Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick: Was vom Brutto übrig bleibt – inklusive Mindestlohn Deutschland

Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick

Wenn du in Deutschland arbeitest, wird von deinem Bruttogehalt einiges abgezogen: Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben. Wie viel am Ende auf deinem Konto landet, hängt von vielen Faktoren ab – von deiner Steuerklasse, deinem Wohnort, deiner Krankenkasse und natürlich von deinem Bruttoverdienst. Dieser Artikel gibt dir einen Überblick über die wichtigsten Abzüge und zeigt, wie sich der Mindestlohn Deutschland auf dein Netto auswirkt.

Was ist Lohnsteuer?

Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Sie wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Die Höhe richtet sich nach deinem Bruttogehalt und deiner Steuerklasse. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei etwa 12.348 Euro im Jahr – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Lohnsteuer. Liegt dein Jahreseinkommen darüber, greift der progressive Steuertarif: Je mehr du verdienst, desto höher ist der Steuersatz.

Die Lohnsteuer wird nach sechs Steuerklassen berechnet:

• Steuerklasse I: Ledige, getrennt Lebende, Geschiedene, Verwitwete ohne Kinder
• Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Kind
• Steuerklasse III: Verheiratete mit höherem Einkommen (günstigere Besteuerung)
• Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
• Steuerklasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen (wenn Partner Klasse III wählt)
• Steuerklasse VI: Zweit- oder Nebenjobs

Zusätzlich zur Lohnsteuer wird der Solidaritätszuschlag erhoben – seit 2021 aber nur noch für Spitzenverdiener. Die meisten Arbeitnehmer zahlen ihn nicht mehr.

Sozialabgaben – die zweite große Abzugsgruppe

Neben der Lohnsteuer gehen auch die Sozialversicherungsbeiträge direkt vom Brutto ab. Sie werden je zur Hälfte von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen. Die Arbeitnehmeranteile für 2026 sind:

• Krankenversicherung (KV): 8,75 % (zzgl. kassenindividueller Zusatzbeitrag, im Schnitt etwa 1,6 %)
• Rentenversicherung (RV): 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung (AV): 1,3 %
• Pflegeversicherung (PV): 2,4 % (für Kinderlose; mit Kindern geringer)

Diese Beiträge werden nur bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze erhoben. Liegt dein Brutto über dieser Grenze, zahlst du auf den darüberliegenden Betrag keine Sozialabgaben mehr.

Der Mindestlohn Deutschland 2026

Seit dem 1. Januar 2026 beträgt der gesetzliche Mindestlohn 13,90 Euro pro Stunde. Bei einer Vollzeitstelle mit 40 Stunden pro Woche ergibt das ein Bruttomonatsgehalt von rund 2.410 Euro (Jahresbrutto ca. 28.922 Euro). Damit liegt der Mindestlohn deutlich unter dem Durchschnittsverdienst von etwa 4.784 Euro brutto im Monat.

Was bleibt vom Mindestlohn netto übrig? Für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I ohne Kinder (gesetzlich krankenversichert) sind die Abzüge wie folgt:

• Lohnsteuer: ca. 0–50 Euro (da der Grundfreibetrag fast erreicht ist)
• Solidaritätszuschlag: 0 Euro
• KV (8,75 % + Zusatzbeitrag ~1,6 %): ca. 250 Euro
• RV (9,3 %): ca. 224 Euro
• AV (1,3 %): ca. 31 Euro
• PV (2,4 %): ca. 58 Euro

Summe Abzüge: etwa 560–620 Euro. Netto bleiben rund 1.800–1.900 Euro. Das ist eine grobe Schätzung – deine tatsächlichen Abzüge können abweichen, je nach Krankenkasse, Kirchensteuer und Bundesland. Für eine genaue Berechnung nutze am besten unseren Brutto-Netto-Rechner.

Wie viel Netto bleibt bei höheren Gehältern?

Je höher dein Bruttogehalt, desto mehr Lohnsteuer und Sozialabgaben fallen an – aber der Nettozuwachs ist nicht linear. Hier ein paar Beispiele für Steuerklasse I (ledig, keine Kinder, gesetzlich krankenversichert):

Beruf	Brutto/Monat	Geschätztes Netto
Verkäufer	2.800 €	ca. 2.050–2.150 €
Elektriker	3.600 €	ca. 2.500–2.650 €
Krankenpfleger	3.800 €	ca. 2.600–2.750 €
Buchhalter	3.900 €	ca. 2.650–2.800 €
Lehrer	4.200 €	ca. 2.800–2.950 €
Ingenieur	5.200 €	ca. 3.300–3.500 €
Softwareentwickler	5.500 €	ca. 3.450–3.650 €

Diese Werte sind Richtwerte. Dein tatsächliches Netto hängt von deiner persönlichen Situation ab. Mehr dazu erfährst du in unserem Ratgeber mit vielen Tipps zu Steuerklassen und Abzügen.

Tipps zur Optimierung deines Nettos

• Steuerklasse prüfen: Verheiratete können durch die Wahl der Steuerklassenkombination (III/V oder IV/IV) ihr monatliches Netto beeinflussen.
• Kirchensteuer: Wenn du aus der Kirche austrittst, sparst du 8–9 % deiner Lohnsteuer (je nach Bundesland).
• Werbungskosten: Fahre zur Arbeit? Dann kannst du die Pendlerpauschale in der Steuererklärung geltend machen.
• Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Altersvorsorge oder Berufsunfähigkeitsversicherung mindern dein zu versteuerndes Einkommen.

Fazit

Lohnsteuer und Sozialabgaben sind die größten Posten auf deiner Gehaltsabrechnung. Wer seinen Brutto-Netto-Unterschied versteht, kann besser planen und sparen. Der Mindestlohn Deutschland liegt 2026 bei 13,90 Euro pro Stunde – das sind rund 2.410 Euro brutto im Monat. Netto bleiben davon etwa 1.800–1.900 Euro. Für eine individuelle Berechnung empfehlen wir unseren Brutto-Netto-Rechner.

Denk daran: Die genannten Zahlen sind Schätzwerte und keine Steuerberatung. Deine persönliche Situation kann abweichen – lass dich bei Unsicherheiten von einem Steuerberater beraten.