Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick: Was vom Brutto übrig bleibt – auch im Vergleich zum Mindestlohn in Polen

Lohnsteuer und Sozialabgaben im Überblick

Wer in Deutschland arbeitet, kennt das Gefühl: Auf der Gehaltsabrechnung steht ein ordentlicher Bruttobetrag, aber am Ende bleibt deutlich weniger übrig. Lohnsteuer und Sozialabgaben sind die Hauptgründe dafür. In diesem Artikel erfährst du, wie sich dein Netto zusammensetzt, welche Abzüge auf dich zukommen – und wie sich das im Vergleich zum Mindestlohn in Polen darstellt.

Was ist Lohnsteuer?

Die Lohnsteuer ist eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer. Sie wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Die Höhe hängt von deinem Bruttogehalt, deiner Steuerklasse und weiteren Faktoren wie Kirchensteuer oder Kinderfreibeträgen ab. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei etwa 12.348 Euro im Jahr – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Lohnsteuer.

Deutschland hat sechs Steuerklassen. Die meisten Ledigen fallen in Steuerklasse I. Verheiratete können zwischen III/V oder IV/IV wählen. Die Steuerklasse beeinflusst die monatliche Vorsorge, nicht aber die endgültige Steuerschuld – die wird mit der Steuererklärung ausgeglichen.

Zusätzlich zur Lohnsteuer wird der Solidaritätszuschlag erhoben. Seit 2021 zahlen ihn nur noch Gutverdiener (ab etwa 73.000 Euro zu versteuerndem Einkommen). Kirchensteuer kommt hinzu, wenn du Mitglied einer Kirche bist (8 oder 9 % der Lohnsteuer, je nach Bundesland).

Sozialabgaben – die zweite große Belastung

Neben der Lohnsteuer gehen auch Sozialabgaben vom Brutto ab. Sie finanzieren die gesetzlichen Versicherungen: Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) und Pflegeversicherung (PV). Die Beiträge werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen – Ausnahme: der Zusatzbeitrag zur KV, den der Arbeitnehmer allein zahlt.

Die Arbeitnehmeranteile 2026 (in Prozent des Bruttos, bis zur Beitragsbemessungsgrenze):

• Krankenversicherung: 8,75 % (zzgl. kassenindividueller Zusatzbeitrag, ca. 1,5–2,0 %)
• Rentenversicherung: 9,3 %
• Arbeitslosenversicherung: 1,3 %
• Pflegeversicherung: 2,4 % (kinderlos; mit Kindern 1,8 %)

Zusammen ergeben sich rund 21–22 % Abzüge allein für die Sozialversicherung. Hinzu kommt die Lohnsteuer, die je nach Einkommen zwischen 0 und 42 % liegt.

Beispielrechnung: Durchschnittsverdiener und Mindestlohn

Laut unserer Referenzdaten liegt der durchschnittliche Bruttomonatsverdienst einer Vollzeitkraft bei etwa 4.784 Euro (Stand April 2025). Der gesetzliche Mindestlohn beträgt ab 1. Januar 2026 13,90 Euro pro Stunde, was bei 40 Wochenstunden rund 2.410 Euro brutto im Monat ergibt.

Beispiel für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I, ohne Kinder, ohne Kirchensteuer, mit durchschnittlichem KV-Zusatzbeitrag (1,7 %):

Posten	Durchschnittsgehalt (4.784 €)	Mindestlohn (2.410 €)
Brutto	4.784 €	2.410 €
Lohnsteuer	ca. 750 €	ca. 180 €
Solidaritätszuschlag	ca. 41 €	0 €
KV (8,75 % + 1,7 %)	ca. 500 €	ca. 252 €
RV (9,3 %)	ca. 445 €	ca. 224 €
AV (1,3 %)	ca. 62 €	ca. 31 €
PV (2,4 %)	ca. 115 €	ca. 58 €
Netto	ca. 2.871 €	ca. 1.665 €

Hinweis: Dies sind Schätzwerte. Dein tatsächliches Netto kann abweichen – nutze dafür den Brutto-Netto-Rechner.

Blick über die Grenze: Mindestlohn in Polen

Ein interessanter Vergleich ist der Mindestlohn in Polen. 2025 liegt er bei umgerechnet etwa 1.000 Euro brutto monatlich – weniger als die Hälfte des deutschen Mindestlohns. Die polnischen Sozialabgaben sind ebenfalls niedriger: Der Arbeitnehmeranteil für die Sozialversicherung beträgt etwa 13–15 %, die Einkommensteuer ist mit einem progressiven Satz von 12 % bzw. 32 % gedeckelt. Das führt dazu, dass polnische Arbeitnehmer netto einen höheren Anteil ihres Bruttos behalten – allerdings bei einem deutlich geringeren absoluten Niveau.

Warum ist das für dich relevant? Wenn du als Grenzpendler oder in einem internationalen Unternehmen arbeitest, können die Unterschiede bei Lohnsteuer und Sozialabgaben eine große Rolle spielen. Auch für Arbeitgeber, die Mitarbeiter in Polen einstellen, sind die niedrigeren Lohnnebenkosten attraktiv. Unser Ratgeber vertieft dieses Thema.

Fazit: Netto ist nicht gleich Netto

Dein Nettogehalt hängt von vielen Faktoren ab: Bruttoeinkommen, Steuerklasse, Kinder, Kirchenzugehörigkeit, Krankenkasse und Bundesland. Die Lohnsteuer und die Sozialabgaben sind die beiden großen Posten, die dein Netto schmälern. Ein Vergleich mit dem Mindestlohn in Polen zeigt, wie unterschiedlich die Systeme sein können.

Um deine persönliche Situation genau zu berechnen, empfehlen wir dir den Brutto-Netto-Rechner auf unserer Seite. Dort kannst du alle relevanten Parameter einstellen und erhältst eine realistische Schätzung deines Nettogehalts.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch sind die Sozialabgaben in Deutschland 2026? Die Arbeitnehmeranteile betragen 2026: Krankenversicherung 8,75 %, Rentenversicherung 9,3 %, Arbeitslosenversicherung 1,3 %, Pflegeversicherung (kinderlos) 2,4 %. Hinzu kommt der krankenkassenindividuelle Zusatzbeitrag (ca. 1,5–2,0 %).

Was ist der Unterschied zwischen dem deutschen und dem polnischen Mindestlohn? Der deutsche Mindestlohn liegt ab 2026 bei 13,90 €/Stunde (ca. 2.410 €/Monat). Der polnische Mindestlohn ist deutlich niedriger – 2025 umgerechnet etwa 1.000 € brutto monatlich. Das führt zu geringeren Lohnsteuer- und Sozialabgaben in Polen, aber auch zu niedrigeren Sozialleistungen.

Welche Steuerklasse ist für mich am besten? Die Steuerklasse hängt von deiner Lebenssituation ab. Steuerklasse I gilt für Ledige, II für Alleinerziehende, III für Verheiratete mit großem Einkommensunterschied, IV für Paare mit ähnlichem Gehalt, V für den Ehepartner mit niedrigerem Einkommen und VI für Nebenjobs. Die Wahl beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht aber die Jahressteuerlast.